Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej wydaje się dziś proste – wniosek CEIDG można
złożyć online w kilkanaście minut. Niestety, wielu początkujących przedsiębiorców przekonuje się
później, że formalności to dopiero początek. Błędy popełnione na starcie mogą skutkować wyższymi
podatkami, karami z urzędu skarbowego albo niepotrzebnym stresem.
Sprawdź, jakich błędów najczęściej unikać na JDG.
- Założenie działalności 1. dnia miesiąca lub pod koniec
miesiąca
Błąd przy Uldze na start
Ulga na start liczona jest pełnymi miesiącami kalendarzowymi. Założenie działalności 1. dnia miesiąca
lub pod jego koniec skraca realny czas korzystania z ulgi i szybciej wymusza opłacanie pełnych
składek ZUS.
Wskazówka: najkorzystniej zaplanować start na początku miesiąca, ale nie pierwszego dnia. - Nieprawidłowe zgłoszenie do ZUS
Ulgi w ZUS nie dla każdego
Najczęstsze błędy to:
- zgłoszenie ulgi mimo świadczenia tych samych usług dla byłego pracodawcy,
- błędne kody ubezpieczeń,
- brak terminowego zgłoszenia.
Skutek? Dopłata składek wraz z odsetkami.
- Źle dobrane kody PKD
Problem przy dotacjach i kontrolach
Zbyt wąskie lub nieprawidłowe PKD mogą:
- uniemożliwić uzyskanie dotacji,
- powodować problemy przy kontroli,
- ograniczać zakres legalnie świadczonych usług.
Wskazówka: uwzględnij także planowany rozwój działalności.
- Zły wybór formy opodatkowania
Najdroższy błąd przy JDG
Ryczałt „bo niska stawka”, skala „bo zawsze tak było”, liniówka „bo polecił znajomy” – to najczęstsze
schematy. Tymczasem forma opodatkowania powinna być dopasowana do:
- rodzaju działalności,
- poziomu kosztów,
- planowanych dochodów,
- sytuacji rodzinnej.
Wskazówka: przed rejestracją warto zrobić prostą symulację podatkową lub skonsultować się z
księgowym.
Kalkulator formy opodatkowania (ryczałt czy zasady ogólne) w 2026 r. – Wydawnictwo Podatkowe
GOFIN
- Brak rejestracji do VAT lub niepotrzebny VAT
Część firm nie rejestruje się do VAT, mimo że powinna, inni robią to „na zapas”. VAT to nie tylko
podatek, ale też dodatkowe obowiązki ewidencyjne i deklaracyjne, które mogą pogorszyć płynność
finansową. - Limit zwolnienia z VAT w pierwszym roku to nie 240 000 zł
Limit VAT liczony jest proporcjonalnie do liczby dni prowadzenia działalności.
Przykład: Firma założona w lipcu → limit ok. 120 000 zł.
Przekroczenie limitu oznacza obowiązek rejestracji do VAT i ryzyko zaległości podatkowych. - Zakup usług z UE bez VAT-UE
Reklamy, licencje, oprogramowanie
Przed zakupem usług z UE należy zarejestrować się do VAT-UE. Brak rejestracji może oznaczać:
- VAT-9M,
- podatek u źródła,
- zaległości podatkowe.
- Limit kasy fiskalnej nie zawsze wynosi 20 000 zł
Limit liczony jest od dnia pierwszej sprzedaży na rzecz osoby fizycznej, proporcjonalnie do końca
roku. - Brak rachunku firmowego na białej liście VAT
Rachunek firmowy musi być zgłoszony.
Brak zgłoszenia = kontrahent nie zaliczy płatności do kosztów.
Przelew powyżej 15 000 zł na złe konto = ryzyko sankcji podatkowych. - Przypadkowe biuro rachunkowe
Brak weryfikacji to kosztowny błąd
Często pomijane kwestie:
- doświadczenie,
- zakres odpowiedzialności,
- polisa OC,
- sposób komunikacji.
- Brak dokumentów RODO i regulaminów
Sprzedaż online lub przetwarzanie danych klientów = obowiązki prawne.
Najczęstsze braki:
- polityka prywatności,
- regulamin sprzedaży,
- zgody marketingowe.
- Brak remanentu zerowego
Nawet bez towarów remanent zerowy jest obowiązkowy. - Brak przygotowania do KSeF i cyfryzacji
Nieprzygotowane systemy to:
- problemy z fakturami,
- opóźnienia w rozliczeniach,
- ryzyko sankcji.
- Błędne oznaczenia GTU i JPK VAT
Podatnicy VAT czynni muszą prawidłowo oznaczać faktury. Najbezpieczniej robić to w programie do
fakturowania. - Płatności B2B powyżej 15 000 zł tylko przelewem
Gotówka = brak kosztu podatkowego.
Liczy się wartość całej transakcji, nie pojedynczej faktury. - Brak weryfikacji rachunku kontrahenta
Przy przelewach powyżej 15 000 zł masz 7 dni na zgłoszenie, jeśli konto nie jest na białej liście. - Mechanizm podzielonej płatności (MPP)
Obowiązkowy przy:
- fakturach ≥ 15 000 zł,
- towarach i usługach z załącznika nr 15 do ustawy o VAT.
- Korekty PIT i VAT po 90 dniach
Nieopłacona faktura = korekta VAT i kosztów.
Kalkulator ulgi na złe długi – obowiązujący od 1 stycznia 2019 r. – Wydawnictwo Podatkowe GOFIN - Leasing samochodu a limit 100 000 zł
Limit dotyczy tylko części kapitałowej raty.
Odsetki można rozliczać w całości.
Kalkulator opłat leasingowych dotyczących samochodu osobowego – Wydawnictwo Podatkowe GOFIN - Nieodpłatne świadczenia też są opodatkowane
Nieodpłatne świadczenia takie jak pakiety medyczne, karty sportowe, moneyback – to przychód z
działalności. - Różnice kursowe przy fakturach walutowych
Przy sprzedaży lub zakupach w walucie obcej pamiętaj o rozliczeniu różnic kursowych, jeśli data faktury
i płatności są różne.
Różna data faktury i płatności = obowiązek rozliczenia różnic kursowych. - Najem prywatny a VAT
Najem prywatny należy należy wykazać w JPK VAT, jeśli jesteś VAT-owcem. Sumują się one z
działalnością przy ustalaniu limitu zwolnienia z VAT. - Brak deklaracji IFT-2R
Reklamy na Facebooku i Google wymagają złożenia deklaracji IFT-2R.
Brak deklaracji = ryzyko mandatu. - Niepilnowanie rocznych terminów
Nieterminowa rejestracja do Małego ZUS Plus lub zmiana formy opodatkowania może oznaczać utratę
ulg na cały rok. - Składka zdrowotna na podatku liniowym
W podatku liniowym składkę zdrowotną można odliczyć od zaliczki na podatek lub zaksięgować jako
koszt uzyskania przychodu. Najkorzystniej księgować ją jako koszt – obniża podatek i podstawę składki. - Dopłata składki zdrowotnej na ryczałcie
Po przekroczeniu progów przychodów konieczne jest wyrównanie składki na koniec roku. - Ignorowanie obowiązków wobec GUS
Po rejestracji JDG przedsiębiorca może zostać objęty obowiązkiem sprawozdawczym do GUS. Częsty
błąd to ignorowanie pism i maili oraz przekonanie, że „to tylko statystyka”.Brak odpowiedzi na pisma
statystyczne może skutkować karą finansową. - Nieczytanie korespondencji z urzędów
Listy i e-maile z urzędu skarbowego, ZUS, GUS i CEIDG często odkładane są „na później”.Terminy
biegną nawet wtedy, gdy „nie było czasu”. - Sprawozdania środowiskowe – samochód w firmie
Używanie auta w firmie (także leasingowanego) wymaga składania sprawozdań do KOBIZE i urzędu
marszałkowskiego. - BDO, opłaty recyklingowe, Sanepid
Opakowania i odpady mogą oznaczać:
- rejestrację w BDO,
- opłaty recyklingowe,
- wymogi sanitarne.
Podsumowanie
Jeśli planujesz założyć działalność gospodarczą albo już prowadzisz JDG i chcesz mieć pewność, że
wszystko jest rozliczane prawidłowo — skontaktuj się z moim biurem rachunkowym.
kontakt